黑稅發〔2022〕9號國家稅務總局黑龍江省稅務局關於印發《國家稅務總局黑龍江省稅務局2022年“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》的通知

國家稅務總局黑龍江省稅務局關於印發《國家稅務總局黑龍江省稅務局2022年“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》的通知

黑稅發〔2022〕9號

全文有效

2022.2.24

國家稅務總局黑龍江省各市（地）、直管稅務局，局內各單位:

根據《國家稅務總局關於開展2022年“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總納服發〔2022〕5號），省局研究制定了《國家稅務總局黑龍江省稅務局2022年“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》，現印發給你們，請結合實際認真貫徹落實。

國家稅務總局黑龍江省稅務局

2022年2月24日

國家稅務總局黑龍江省稅務局2022年

“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民

辦稅春風行動”實施方案

爲深入貫徹落實黨的十九屆六中全會和全國稅務工作會議、省委十二屆十一次全會暨省委經濟工作會議精神，鞏固拓展黨史學習教育成果，推進落實《黑龍江省進一步深化稅收徵管改革實施方案》。按照稅務總局部署要求，省局決定，2022年在全省稅務系統連續第9年開展“我爲納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”（以下簡稱“春風行動”）。特制定本實施方案。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導，深入學習貫徹落實黨的十九屆六中全會精神，全面落實全國稅務工作會議和省委十二屆十一次全會暨省委經濟工作會議精神，按照稅務總局和省委省政府有關要求，聚焦納稅人繳費人所期所盼，緊扣“智慧稅務助發展·惠企利民穩增長”主題，深入開展“春風行動”，持續深化智慧稅務建設，以“智”助企，以“易”促優，打造“智稅易企”服務品牌，推動執法更規範、服務更便捷、監管更精準、風險更可控，爲激發市場主體活力、維護法治公平稅收環境、服務“六穩”“六保”、穩定宏觀經濟大盤、推動全省經濟社會持續發展作出稅務貢獻。

二、行動內容

（一）訴求響應更及時

1.需求快速響應。根據2022年度全國納稅人繳費人需求調查結果，深入分析問題原因，準確掌握納稅人繳費人需求，持續優化改進管理服務。開展12366共享知識庫業務培訓，按照稅務總局要求做好“一線通答”諮詢服務工作。按照稅務總局試點工作安排，優化升級12366智能諮詢功能，完善智能諮詢知識庫，提高智能諮詢的解答準確率，加快推動諮詢服務向以24小時智能諮詢爲主轉變。按照稅務總局工作要求開展12366諮詢數據分析，拓展數據分析的廣度和深度，提出工作建議，快速響應納稅人繳費人訴求。在電子稅務局、徵納互動平臺探索開發遠程諮詢和辦稅輔導新模塊，納稅人繳費人可直接通過電子稅務局、徵納互動平臺等遠程發起稅費諮詢求助，實現“辦問協同”。進一步推動涉稅文書電子化推送，逐步實現“無接觸”送達。

2.政策及時送達。完善稅費優惠政策精準推送工作機制，利用信息技術手段和稅收大數據，實現稅費優惠政策的系統集成，主動甄別符合享受稅費優惠政策條件的納稅人，進行政策的精準定位、智能推送和適時提醒，幫助納稅人便捷瞭解稅費優惠政策。圍繞政策解讀、操作指南等製作形式多樣的宣傳產品，通過稅務網站、新媒體平臺等渠道進行政策宣傳。

3.問題實時解決。積極拓展徵納互動平臺、自助辦稅終端、電子發票服務平臺、電子稅務局等納稅人端稅費辦理渠道的徵納互動服務，雲辦稅體驗區、雲桌面增加一鍵呼叫功能實現徵納互動“辦問結合”，實時解決納稅人繳費人辦理業務過程中遇到的問題。在電子稅務局、自然人電子稅務局稅收扣繳客戶端，探索啓用主管稅務機關電子印章，在出具頻率較高的表證單書上自動套印，提升辦稅效率。

4.關注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人羣加強服務保障，進一步優化線下服務流程，提供“一站式”綜合服務、優先辦理服務。對龍江稅務app等軟件進行適老化改造，通過簡化界面、字體大小調節等功能優化升級，解決老年人辦稅繳費難點問題。明確黑龍江省申請城鎮土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限，提高困難減免稅辦理的確定性。結合本地納稅人繳費人羣體特徵，優選俄語、英語、日語、韓語等外語人才，組建由稅務人員、志願者組成的稅收服務團，消除語言溝通障礙。

（二）智慧辦理更便捷

5.提升網辦體驗。落實稅務總局“非接觸式”服務事項清單基礎上，持續拓展辦稅繳費網上辦事項清單，力爭實現所有事項全程網辦。按照稅務總局試點工作安排，推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務局增值稅申報比對功能，優化異常申報在線提示提醒事項內容。優化電子稅務局功能，增加環境保護稅申報數據批量導入功能，納稅人填報完成後即可線上提交。落實稅務總局擴大跨省異地電子繳稅範圍工作要求，逐步實現省內推廣上線。根據稅務總局行動方案任務部署，在我省電子稅務局移動端開發非居民扣繳企業所得稅套餐式服務掌上辦理功能模塊，方便納稅人辦理相關業務。

6.精簡辦理流程。對全面數字化的電子發票依託稅收大數據自動確定最高開票限額，並以動態管理爲主、納稅人申請調整爲輔，大幅簡化發票申領流程、環節和相關文書。按照稅務總局部署推動納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準，以及採取實際利潤額預繳以外的其他企業所得稅預繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調整爲其他權力事項，簡化事項辦理程序。積極推進跨區域通辦，落實全國通辦稅費事項清單，進一步梳理全省通辦事項，方便納稅人繳費人跨區域辦理稅費業務。根據稅務總局研究制定的簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序的措施辦法，推動省內基本實現資質異地共認，便利生產要素合理流動。按照稅務總局不動產登記區塊鏈應用試點工作安排，進一步推動不動產登記稅費信息共享，減輕納稅人繳費人提交資料負擔，縮短辦理時間。

7.減少資料報送。按照稅務總局工作安排，將土地增值稅稅收優惠由事前備案改爲納稅人“自行判別、申報享受、資料留存備查”，進一步減少納稅人報送資料，簡化辦理流程。按照稅務總局整合企業所得稅和財產行爲稅綜合申報表試點工作安排，進一步統一不同稅種徵期、減少納稅人申報和繳稅的次數。落實稅務總局第二批實行告知承諾制的稅務證明事項，進一步減少納稅人需提交的證明材料。

8.便利發票使用。全面做好發票管理辦法修訂後的貫徹執行。落實稅務總局鐵路、民航等領域發票電子化方案，提高社會滿意度。落實稅務總局試點工作安排，深化全面數字化電子發票試點的“首票服務”，爲納稅人提供線上多渠道精準服務，同步提升線下網格化服務效能，顯著優化納稅人體驗。完善電子發票服務保障體系，稅務機關通過電子發票服務平臺向納稅人免費提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務。

9.提速退稅辦理。進一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將我省正常出口退稅平均辦理時間壓縮至6個工作日以內，自貿區內正常出口退稅的平均辦理時間壓縮至5個工作日以內。推進電子化方式留存出口退稅備案單證。依託電子稅務局，對企業所得稅彙算清繳多繳退稅業務實現自動推送退稅提示提醒功能，納稅人可在線辦理確認、申請退稅。

（三）分類服務更精細

10.助力大型企業。提供大企業稅收確定性服務，建立健全相關制度，提升大企業納稅人滿意度。按照稅務總局試點工作安排，開展大企業集團遵從評價，根據企業集團遵從度，提供差異性服務和管理措施。按照稅務總局試點工作安排，開展稅企數據互聯互通，降低大企業集團辦稅成本，提升納稅人服務體驗。通過線上溝通渠道，適時推送行業性稅收優惠政策，開展政策宣傳，助力企業及時、準確掌握政策。與部分遵從意願強、遵從能力高的大企業集團簽訂稅收遵從合作協議，提供定製服務，組建稅務骨幹專家團隊，“一企一策”制定規劃方案，積極提供稅收合規遵從評價服務、複雜涉稅事項事先裁定服務、跨區域涉稅事項協調處理服務、稅收風險防範化解服務，確保稅收政策執行確定、效能發揮，助力企業集團做大做優做強。

11.扶持中小企業。按照稅務總局試點工作安排，開展小微企業減稅降費紅利賬單推送服務，幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬。按照稅務總局部署，開展助力中小企業發展主題服務月活動，做好稅費政策分級分類宣傳服務。持續深入推進“專精特新”中小企業和“小巨人”企業“一戶一檔”服務措施落實，“點對點”幫扶，助力企業高質量發展。按照稅務總局試點工作安排，深化規範“銀稅互動”合作，試點在稅務和銀保監部門間實現數據直連，安全高效助力小微企業緩解融資難融資貴問題。

12.完善繳費服務。發佈社保費繳費事項清單，明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料。推廣社保退費申請網上受理，讓繳費人“少跑路”。加強與人社、醫保等相關部門數據共享，落實好特困人員、低保對象等困難人羣分類資助參保繳費政策。以採礦業、製造業、建築業等行業爲重點，開展社保費政策進企業、進車間、進工地宣傳和繳費服務主題活動。規範和優化電力能源類、土地出讓類等非稅收入徵繳流程，編制相關繳費指引，提高辦理繳費業務的便利度。推動自然資源部門與稅務部門信息共享，實現繳費人辦理土地出讓金、土地閒置費等非稅收入項目自動預填申報，改善繳費人申報操作體驗。

13.服務個稅彙算。積極協調動員社會力量，加強與涉稅行業協會、大專院校黨團組織的溝通聯繫，組織稅務師、註冊會計師、律師以及在校學生等積極參加志願服務活動，做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導，讓符合條件的納稅人及時享受紅利。對靈活就業自行繳納社保費的納稅人，優化在個人所得稅綜合所得年度彙算時的填報方式，提升納稅人的填報體驗。運用稅收大數據智能分析，分階段、有側重地開展提示提醒服務，引導納稅人及時確認本人個人所得稅預繳申報記錄，如實、準確辦理年度彙算申報補（退）稅。宣傳推廣自然人電子稅務局扣繳端數據備份功能，使扣繳義務人在更換設備後恢復數據更加便利。

（四）執法監管更公正

14.優化執法方式。推進區域間稅務執法標準統一，更好服務國家區域協調發展戰略。組織全省各級稅務機關對《推行非強制性執法方式試點工作方案（徵求意見稿）》提出具體修改意見，在部分地區推行非強制性執法方式試點，開展非強制性執法工作,讓執法既有溫度又有力度。全面落實第二批全國統一的稅務行政處罰“首違不罰”事項清單。推進簡易處罰事項網上辦理，實現違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。把依法依規作爲組織稅費收入工作必須堅守的原則底線，嚴肅組織收入工作紀律，堅決防止和制止收“過頭稅費”，發現一起查處一起。

15.加強精準監管。嚴格落實稅收執法責任制，對稅收執法過錯行爲堅決予以責任追究，持續督促規範公正執法。按照稅務總局部署，推進稅務系統“雙隨機、一公開”監管，拓展部門聯合“雙隨機、一公開”監管覆蓋範圍，規範實施“五步走”策略，聚焦高風險企業、重點行業、重點領域和高收入人羣，提高預警和監管能力，嚴防稅收流失風險。充分發揮稅收大數據作用，嚴厲精準查處打擊涉稅違法行爲，保障國家稅收安全，爲守法守規納稅人營造更加公平公正的市場環境。按照稅務總局試點工作安排，推進動態“信用+風險”稅務監控，簡化無風險和低風險企業的涉稅業務辦理流程，提醒預警或直接阻斷高風險企業的涉稅業務辦理，依託大數據分析進一步提高風險管理效能。

16.保障合法權益。按照稅務總局要求，開展稅務規範性文件權益性審覈，做好規範性文件權益性審覈崗位設置；及時組織學習培訓，指導相關人員準確把握審覈的標準與內容以及操作方法；統籌協同推進，加強與稅務規範性文件起草部門、政策法規部門的銜接，協同做好審覈工作。推動建設“公職律師涉稅爭議諮詢調解中心”，開展涉稅爭議諮詢、組織調解、出具意見等法務活動，推動爭議化解，維護納稅人合法權益。

（五）稅收共治更聚力

17.推進部門聯動。深化稅務、海關兩部門數據共享，優化電子稅務局、國際貿易“單一窗口”功能，進一步擴大出口退稅申報“免填報”範圍。繼續做好國際貿易“單一窗口”出口退稅申報功能推廣工作。結合殘疾人按比例就業情況聯網認證跨省通辦工作，加強與各級殘聯的雙向數據共享，優化殘疾人保障金申報表單，方便企業辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業保障金。推進土地出讓金、土地閒置費、礦產資源專項收入、防空地下室易地建設費等項目與相關業務主管部門的互聯互通和信息共享，減輕繳費人繳費辦證相關資料報送負擔。完善涉稅數據共享機制，拓展數據獲取渠道，推進數據共享共用，減少納稅人繳費人重複報送。

18.深化國際協作。根據稅務總局國別（地區）稅收投資指南更新計劃，繼續加強俄羅斯和白俄羅斯最新稅收政策研究，完成俄羅斯和白俄羅斯投資稅收指南的更新。按照稅務總局擴大和完善稅收協定網絡工作要求，做好相關工作，幫助納稅人避免和消除國際重複徵稅，降低在東道國的稅收負擔。提取我省外商投資企業未分配利潤數據，根據企業盈利狀況制定具備再投資能力企業名單清冊，下發相關市（地）稅務局精準對接企業開展政策宣傳，助力符合條件企業應享盡享稅收優惠政策。

19.促進社會協同。制定出臺相關措施，支持第三方按市場化原則爲納稅人提供個性化服務。開展涉稅服務虛假宣傳及廣告信息專項治理，幫助納稅人降低選擇涉稅專業服務的風險。對受到懲戒的涉稅專業服務機構責令限期改正或予以約談，曝光情節嚴重且拒不改正的涉稅專業服務機構，並納入涉稅服務失信名錄，形成警示震懾效應，促進規範涉稅專業服務行業秩序。落實稅務總局編制的稅務領域公共信用信息目錄，促進納稅人依法誠信納稅。

20.拓展信用應用。按照稅務總局工作部署，擴大納稅信用修復範圍，引導納稅人及時糾正違規失信行爲、消除不良影響，強化納稅人信用意識。加大對破產重整企業納稅信用修復支持力度，幫助符合條件的企業及時修復信用。進一步優化守信激勵措施，爲守信納稅人在跨省遷移、發票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。落實《重大稅收違法失信主體信息公佈管理辦法》，加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態管理，積極開展信用修復工作，依法依規開展聯合懲戒，引導市場主體規範健康發展。

三、有關要求

（一）堅持黨建引領，提高思想認識

各級稅務機關要按照黨的建設高質量發展要求，充分發揮黨建引領作用，把牢行動方向，切實做到將“春風行動”與推進黨史學習教育常態化長效化相結合，與加強黨的建設、加強政風行風建設等重點工作，同部署、同安排、同落實。以黨建力量帶動服務提升，以服務成果豐富黨建內涵，將“春風行動”開展情況作爲“我爲羣衆辦實事”的生動實踐，推進黨建與業務深入融合，在貫徹落實“春風行動”任務部署上下真功見實效。

（二）強化責任落實，細化工作措施

各級稅務機關要嚴格落實稅務總局工作部署，堅持高起點謀劃、高站位推進，聚焦納稅人、繳費人需求，進一步細化分解工作任務，完善配套措施，在落實“規定動作”的基礎上積極豐富“自選動作”，確保“春風行動”各項工作有序推進、各類措施落到實處。

（三）持續統籌推進，加強跟蹤問效

要深刻認識開展“春風行動”的重要意義，第一時間統籌好、佈置好本地“春風行動”的推進落實工作。在推進過程中，務必落實好稅務總局、省局的措施，並在此基礎上結合本地實際進行細化，不要爲突出創新盲目增加措施。對稅務總局有統一公佈口徑的數據，應確保口徑統一。納稅服務部門作爲牽頭部門，一定要發揮好統籌協調作用，各相關部門要積極配合，統一行動、一體推進、互相支持。要把開展“春風行動”成效作爲績效考評和領導幹部述職評議考覈內容，並通過工作調研、巡視巡察等方式，對行動開展情況和取得實際效果進行督導檢查和跟蹤問效。要安排熟悉“春風行動”工作、責任心強的同志擔任信息聯絡員，聯絡員變化的要及時更新信息。

（四）加大宣傳力度，總結經驗做法

全省各級稅務機關要利用各種媒體平臺廣泛開展宣傳活動，將“春風行動”與稅收宣傳月、稅務開放日等活動相結合，統籌宣傳資源、拓寬宣傳渠道、創新宣傳方式、豐富宣傳內容，切實提升納稅人繳費人獲得感和滿意度。要善於總結報送好的經驗做法，發揮先進典型示範作用，及時反饋“春風行動”推進完成情況和意見建議。